Бенефициарный владелец это?

Существует несколько определений термина, который вас интересует. Все они являются верными в той или иной степени.

Кто такой бенефициар?

1. Бенефициарный владелец - лицо или группа лиц, владеющие каким-либо имуществом и получающие от этого прибыль. При этом управление активами осуществляют третьи лица.
2. Бенефициарный владелец - физическое лицо, имеющие в собственности не менее 25% пакета акций или имущества юридического лица и оказывающее влияние на принятие решений юридического лица.
3. Еще одно определение, которое предоставляет Википедия:

Зачем нужны такие лица?

Еще несколько лет назад для обозначения бенефициаров применялись термины: заинтересованное, аффилированное, контролирующее лицо. Практически никакой юридической ответственности такие персоны не несли, поскольку реальной информацией о них обладали только Банки.

С 2013 года в часть законодательных актов РФ были внесены изменения с пометкой "с целью противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также финансирования преступных организаций".

Большинство бенефициаров работают в оффшорных зонах.

В 2014 году в Государственную думу было внесено предложение о создании единого реестра бенифициарных лиц, который будет доступен лишь уполномоченным органам и Банкам. Однако, широкого распространения инициатива не нашла.

Интересный факт: специалисты отмечают, что законодатели не хотят продвигать закон, который будет работать против них самих. Владея имуществом зарубежом, многие российские миллионеры остаются политиками, публичными лицами и т. д.

Как дело обстоит в других странах?

В странах Европы и США бенефициаром считается реальный собственник активов, который управляет ими лишь косвенно. Понятие, список полномочий и ограничений размыты также, как и у нас.